最新消息:

如何选择美国税务表格?W-8BEN,W-8BEN-E,W-8ECI的区别

广告联盟 小白测评师 7595浏览 0评论

对于从事国外网赚的朋友来说,美国税务表格一定不陌生,美国联邦税局要求不管是美国公民/公司还是美国以外的个人或者公司,都要就美国产生的交易填写税务表格,美国公民必须填写W9表格。而非美国公民需要填写什么表格呢?

我们通常会碰到这样的选择:

W-8BEN和W-8BEN-E有什么区别?相信很多网友和小白一样分不清,所以小白选择按指导选择。

是否是个人/个体,选择Yes

是否是美国公民?是否居住在美国?是否有双重国籍,其中包括美国?是否出生在美国,还没有正式放弃成为美国公民的权利?选择NO

你的收入是否有效地与美国境内的贸易或业务联系在一起? 选择Yes

有没有搞错?小白想弄清楚是该选W-8BEN还是W-8BEN-E,结果建议我提交W-8ECI。。。。

我们来看看,究竟是什么地方出了问题。

关于W-8ECI

在IRS上没有定义W-8ECI,无论W-8ECI,或者是W-8XXX都是非美国公民需要填写的税务表格,只是适用对象不同。

W-8ECI指南上明确指出,如果你不是美国人,你的收入有效地与美国境内的贸易或业务联系在一起,那么你就需要填写W-8ECI表格。小白从事美国广告联盟推广,赚取佣金,所得收入不是与美国境内贸易或业务有效联系的吗?

美国的个人所得税法将既非美国公民又非美国永久居民的人的收入分为两类:

  1. 与在美国境内的贸易或业务行为有有效联系的收入(Income that is effectively connected with a trade or business in the United States);
  2. 与在美国境内的贸易或业务行为没有有效联系的收入(Income that is not effectively connected with a trade or business in the United States)。

请注意:这里的“有效联系”并不是定义为您的收入要直接来源于您在美国境内从事的贸易或业务行为,而是定义为只要您在美国境内从事的贸易或业务行为,那么您取得的来自美国境内的所有收入都要算作是有有效联系的收入。换句话说:金融投资的收入来源并不一定是您在美国的业务行为导致的。

比如您是一个持有F签证的留学生,那么您在美国交易股票的盈利是要缴纳所得税的,虽然您的交易盈利和您在美国的业务行为——学习,没有直接关系。

看到这里,小白意识到错误了,我一个肉身钉在中国的人,在美国境内绝逼没有什么贸易或业务,注意,这是针对在美国境内的非美国公民或永久居民,比如留学生。

所以,有效联系的并不是小白这样的非美国居住的外国人(Nonresident Alien),而是以下这些人:

  • F/J/M/Q(学习签证、交流访问签证、商贸签、探亲签)签证的持有者;在美国境内有贸易或业务行为的合伙人;
  • 在美国境内从事个人服务的人;
  • 拥有或运营美国境内从事销售服务或和产品的企业的人;
  • 出售或转让美国境内房地产的人;
  • 出租房地产的人(注意:这类人可以选择是否将自己视为有有效联系的收入的人)非常关键的部分在这里:如果您虽然在美国有房产出租,但您在美国的唯一业务行为就是通过一家美国的经纪商交易股票、证券或商品,那么您将不会被视为在美国境内从事贸易或业务行为。您的资本利得(交易盈利)也因此不会被视为有有效联系的收入。

关于W-8BEN和W-8BEN-E

理论上,非美国公民或者永久居民都应该填写W-8BEN税表,除了W-8ECI包括的产生了有效联系收入的部分,或其他要求囊括在内的(IRS W-8包含了很多种,没有涉及到的种类,小白就不深究了)。

小白曾经用EIN申请CJ联盟美国账号,因为美国账号比较容易批广告,填写税表时,小白选填了W-9,现在看来是错误的,不管使用EIN或者ITIN填写税表,都应该填写W-8BEN。

那么W-8BEN-E适用于什么情况呢?

W-8BEN-E适用于非美国公司填写。举个例子大家就比较了解了,如果中国人想申请美国亚马逊卖家账户,因为美国亚马逊卖家账户只能是公司申请,这种情况,就需要填写W-8BEN-E税表了。

W-8BEN填写中英文对照填写说明

W-8BEN 表格下载地址:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

注意:所有表格内容均需要英文填写

Line1: 姓名
Line2: 国籍(如果是中国人的话,就写CHINA,如果拿了加拿大绿卡,但是没入籍,还是填CHINA,除非你入籍则填写你的新国籍)
Line3: 家庭住址(包括街道号、门牌号),不可以使用邮局租用邮箱作为地址。
Line4: 邮寄地址(如果和家庭住址相同的话则无需填写)
Line5: 美国税号(如果没有,留空或填写 N/A)
Line6: 其他国家税号(如果在中国,留空或填写 N/A ,如果是加拿大,则填写加拿大的 SSN 号码)
Line7: 如果因为是需要在某个公司开户被要求填写W-8BEN的话,那么填写你在该公司开户的账户号码)如没有则留空
Line8: 生日(月-日-年)
Line9: 填写居住地,如果在中国则填写 CHINA,如果在加拿大居住则填写 CANADA
Line10:无特殊情况则留空

下方虚线地方手写签名和签名日期
然后手写签名下方填写姓名(打印字体)

至此,W-8BEN 表格就填写完成了。

W-8BEN-E表格如何填写:

一、在“税务信息”部分,你需要选择“我不是美国人”选项。

二、对于注册公司,请选择A Corporation选项。

第一部分

表单的第一部分询问你组织的详细信息。 在本节中,请提供你的详细信息,包括您所在国家/地区的姓名,组织名称,注册国家和邮政地址。 请确保您提供完整的地址,因为我们将使用此地址向你发送表格1042的拷贝,这是你当年的美国收入摘要。 你还需要指定被忽视实体的名称(如果适用)和第3章状态。

根据美国法规301.7701-2(b)条款,被豁免的实体是独资企业且不是公司的企业。

第3章状态是指美国国内税收法典第3章(非居民外国人和外国公司的预扣税)。 有关详细信息,请参阅IRS说明https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw8bene.pdf。 对于第3章状态,请选择代表你的分类的类型(例如,公司,信托,遗产等)。 通过选择特定类型,你表示你有资格获得指定的分类。

它还要求你提供税务识别类型和编号。 你可以提供你的外国税号(美国以外),这是您在你所在国家/地区提交纳税申报表或纳税时使用的编号。

如果你无法提供税务识别号码,你将无法申请税收协定福利,而你从美国客户获得的收入将需要缴纳30%的预扣税率

要查找你的外国税号(TIN号),请参阅各个司法管辖区和经合组织提供的指导。 小编有下载一份关于TIN号的文件说明,需要的可以留言。

第二部分

表格的第二部分是关于本国与美国的税收协定(如果有的话)。

根据所得税协定申请减免或免除扣缴的实体必须确认该实体被确定为所得税条约目的的居民,并选中方框以证明其是该居民的国家。

根据所得税协定申请减免或免除扣缴的实体必须勾选方框以证明其获得了要求条约利益的收入项目,并符合条约,如果有的话。

如果你是与美国签订了包含福利限制条款的所得税协定的外国居民,则必须选择声称享有条约权益的实体类型。你可以在这里阅读这里阅读有关不同类型的信息。

然后,如果你来自与美国签订条约的国家/地区,则需要填写与您所在国家/地区相关的条约文章编号和税率。你可以在IRS网站提取表中找到此信息。你还可以在美国国税局网站上查看完整的表格。你还需要根据您的居住情况解释条件,使你有资格获得指定的预扣税率。

如果你所在的国家/地区不在此表中,则表示你所在的国家/地区与美国没有条约,如果你来自的国家/地区与美国没有条约,则你无需填写此部分内容。形成。隐藏此部分,我们将为你提供方便。

即使你所在的国家/地区与美国没有条约,你也可以提交纳税信息。通过提交你的纳税信息,你从非美国客户获得的收入将不需要缴纳美国税。但请注意,你的美国客户的特许权使用费收入将缴纳30%的特许权使用费预扣税。

第三部分

在表格的最后部分,你需要证明你提供的信息是正确的。

请确保你了解本节下的所有项目。 W-8BEN-E表格的目的是确定你作为非美国组织的身份和地位,你是收入的受益所有者以及是否因条约索赔而适用较低的预扣税率。 即使你所在的国家/地区与美国没有条约,也会使用该表格确定你不是美国的组织。 值得注意的是,提供虚假信息将受到伪证处罚。

你还需要确认认证并提供你的姓名作为电子签名(法人名字拼音)

提交信息后,请在屏幕顶部查找成功消息。 如果你没有看到这一点,那么在你再次提交之前,你需要检查信息可能存在错误。

亚马逊W-8BEN-E更新填写

当然,近期有不少亚马逊的卖家朋友收到了要更新你的税表的邮件,这个邮件不用怕,按照提示操作更新就可以了。下面也给填写做一下讲解。

一,首先登录到你的亚马逊后台,然后在Setting–>Account info, 然后点击Legal Entity进入更新表格。

二、点击Update Tax Information按钮。

三、进入到正式填表格的界面这里其实也是分了三部分,跟前面基本是一样的,如果是公司选Indiidual, 如果是公司选Business,我这里以公司为例,下面选非美国人。

四、我这里选的公司,所以填的是公司的名称,如果你是个人的话,填你名字的拼音就可以了,国家下拉菜单选中国。后面要填你的地址等联系信息,你按照实际填写就可以了,亚马逊的话建议就是按照注册账号的时候填的什么就写什么,即使你的公司做了变更,也不建议做更改。

五、接下来就是电子签名部分了,公司填写法人名字拼音,个人就用自己名字拼音就可以了。

六、上部填好了就是提交预览,如果预览发现有填写错误的地方,那就返回修改。

七、检查没有什么问题就可以提交了。

总结

如果要从事美国相关业务,需要填写美国税表

  • 对于非美国公民或永久居民的外国个人,需要填写W-8BEN表格。适用于广告联盟推广者,或从事其他平台推广者,比如Fiverr注册Seller,Medium写手等。
  • 非美国公民或永久居民的个人,如果产生有效联系收入,需要填写W-8ECI。适用于在美国从事特定业务,产生与业务相关收入的人群。
  • 非美国公司,需要填写W-8BEN-E。适用于公司入驻的美国电商平台,比如Amazon,Esty,Ebay等。

转载请注明:网赚测评 » 如何选择美国税务表格?W-8BEN,W-8BEN-E,W-8ECI的区别

发表我的评论
取消评论
表情

Hi,您需要填写昵称和邮箱!

  • 昵称 (必填)
  • 邮箱 (必填)
  • 网址
网站地图